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Simulateur IFI : à quoi sert cet outil ?
Un simulateur IFI permet de :
- Déterminer si le seuil de patrimoine (1,3 M€) est dépassé
- Projeter l'impact fiscal de vos décisions d'investissement
- Tester différents scénarios immobiliers avant d'acheter ou de vendre
Comment fonctionne un simulateur IFI ?
Le calcul de l'IFI suit quatre étapes :
- Estimation de la valeur totale du patrimoine immobilier au 1er janvier.
- Application des abattements : 30 % sur la résidence principale.
- Déduction des dettes immobilières : capital restant dû des emprunts.
- Application du barème progressif par tranches.
Voici le barème IFI applicable :
| Tranche | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 800 000 € | 0 % |
| 800 001 € à 1 300 000 € | 0,5 % |
| 1 300 001 € à 2 570 000 € | 0,7 % |
| 2 570 001 € à 5 000 000 € | 1 % |
| 5 000 001 € à 10 000 000 € | 1,25 % |
| Plus de 10 000 000 € | 1,5 % |
Exemples concrets de simulation
Exemple 1 : un expatrié possède un patrimoine immobilier de 1,5 M€ avec 200 000 € de crédit en cours. La base taxable est de 1,5 M€ - 200 000 € = 1,3 M€.
Exemple 2 : une résidence principale évaluée à 2 M€. Après application de l'abattement de 30 %, la base taxable est de 2 M€ x 70 % = 1,4 M€.
Note : l'abattement de 30 % s'applique uniquement à la résidence principale et ne concerne pas les biens locatifs ou secondaires.
Quelles informations préparer ?
Pour utiliser un simulateur IFI, vous devez rassembler :
- Les estimations actuelles de vos biens immobiliers (valeur vénale au prix du marché)
- Les montants des crédits immobiliers en cours (capital restant dû au 1er janvier)
- La structure de détention de chaque bien : détention directe, SCI ou SCPI
Quels biens intégrer ?
- Biens résidentiels taxables : résidence principale, secondaire, investissements locatifs
- Biens ruraux et professionnels : partiellement exonérés sous certaines conditions
- Actifs financiers : totalement exclus de l'assiette IFI
Simulateur IFI : estimation ou calcul réel ?
Les simulateurs fournissent des approximations basées sur les données saisies. Ils ne remplacent pas un calcul officiel. Pour les portefeuilles complexes impliquant plusieurs biens, des structures sociétaires ou des situations internationales, une validation par un expert fiscal est nécessaire afin de garantir la conformité de la déclaration.